Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ или возврат части ранее уплаченного налога в установленных российским законодательством случаях. Получить дополнительные деньги могут граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Рассказываем, как семьям с детьми оформить вычет и на какую сумму они могут претендовать. 

Вычет на ребёнка

Претендовать на него могут и мать, и отец. Кроме родителей, вычет положен опекунам, усыновителям и попечителям с момента рождения ребёнка. Главное, чтобы они, во-первых, работали, во-вторых, платили с зарплаты НДФЛ.

Сумма зависит от  количества детей. Чем их больше, тем крупнее вычет. Первые два уменьшат налогооблагаемый доход на 1,4 тыс. руб. каждый. Указанную сумму вычтут из заработной платы, рассчитывая налог. Каждый следующий ребёнок уменьшает налогооблагаемый доход ещё на 3 тыс. в месяц.

Случается, что каждый супруг имеют по ребёнку от предыдущих браков. Тогда их общего можно считать третьим.

Сумма возрастает, если речь идёт о детях с инвалидностью. Как усыновители, так и родители не платят налог с 12 тыс., опекуны и попечители — с 6 тыс. руб. Этот вычет суммируется с обычным детским.

Вычет предоставляют до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 тыс. руб. Отменят его с того месяца, в котором доход превысил лимит. 

Получить такой налоговый вычет можно на работе. Зайдите для этого в бухгалтерию. К заявлению надо приложить следующие документы:

• копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
• копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты;
• справку из образовательного учреждения, подтверждающую, что ваши дети обучаются на дневном отделении – если они студенты;
• справку о рождении ребёнка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю – в случае, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Справка не понадобится, если упоминания отца изначально нет в документе;
• свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании его безвестно отсутствующим, если тот скончался либо пропал без вести;
• документы попечителей и опекунов, подтверждающие их право на воспитание ребенка;
• справку об инвалидности.

За учёбу

Вычет предоставляется за оплату очного обучения детей до 24-летнего возраста. Это могут быть и детсад, и школа, и вуз, и даже автошкола (или другие образовательные учреждения, имеющие лицензию). Положен он именно родителю ребёнка. Но есть нюансы.

Муж матери не сможет вернуть налог, даже если оплатит учебу её сына от первого брака. Однако расходы супруга сможет использовать жена для возврата своего НДФЛ.
50 тыс. руб. в год на каждого – таков лимит у вычета за обучение детей. Сумма является общей для обоих родителей. Если на обучение в платном вузе было потрачено 70 тыс. руб, расходы можно заявить в составе вычета, но только часть: 50 тыс.

Для оформления вычета необходимо предоставить свидетельство о рождении сына или дочери.

Бабушки и дедушки, оплатив учёбу внукам, получить вычет не смогут. Как и дяди с тётями. Можно посоветовать им перевести деньги родителям, которые получить вычет могут.

При оплате детского сада к вычету принимается только стоимость образовательных услуг. Однако выделить отдельную сумму именно за образование, по мнению экспертов, не всегда получается. С частными заведениями проще: в договоре можно сразу попросить о разделении статей расходов, указав образование отдельной строкой со своей суммой. У частного детсада должна быть лицензия на образовательную деятельность. Чтобы претендовать на вычет, попросите оформить договор. Оплачивайте услуги детсада картой или по квитанции.

Если в договоре не указана форма обучения, придётся взять справку об оплате, содержащую информацию, что форма очная.

За медуслуги

За траты на лечение ребёнка, оплату добровольного медстрахования или приобретение лекарств по рецепту врача тоже можно получить вычет, пока вашим детям не исполнилось 18 лет (или 24, если сын или дочь учатся очно). Понадобится документ, подтверждающий родство: свидетельство о рождении.

Сумма возврата зависит от вида лечения. В справке об оплате медуслуг, которая потребуется для оформления льготы, будет указан код 01 (простой вид лечения) или 02 (лечение дорогостоящее). В первом случае сумма налогового вычета ограничена 120 тыс. руб., и вернуть вы сможете в сумме не более 15,6 тыс. Во втором лимит вычета не установлен: сколько вы заплатили, на такую сумму и будет предоставлен вычет. Однако сумма возврата не может превышать размер НДФЛ, уплаченного за тот же календарный период.

Чтобы компенсировать расходы на медицинские препараты, их должен выписать лечащий врач на специальном рецептурном бланке. Сумма налогового вычета за медикаменты ограничена 120 тыс. руб. Сколько бы вы ни потратили денег на лечение и лекарства своего ребенка, получить возврат сможете в сумме не более 15,6 тыс.

• Вычет за лечение ребенка не смогут получить:
• родители в декретном отпуске, если их доходом является только госпособие на ребёнка;
• неработающие родители при отсутствии налогооблагаемых доходов;
• индивидуальные предприниматели на спецрежимах;
• родители, оплатившие лечение ребенка старше 18 лет или студента старше 24 лет;
• родители, дети которых лечились за границей.

За квартиру

Ещё одна возможность получить вычет – если на ребёнка оформлена купленная в России квартира.

Обычно претендентом считается тот, на кого она оформлена и кто за неё платит. Исключение сделано для супругов: те могут вернуть налог вне зависимости от того, жена или муж указаны в договоре и платежках. Но в налоговом кодексе отмечается: если родители купили квартиру или долю на имя ребенка до 18 лет, то они могут получить вычет, не являясь собственниками недвижимости.

Однако получить такое право можно не всегда. Вот некоторые нюансы:

• В свои расходы вы можете включить стоимость детской недвижимости или долей;
• ребёнку должно быть меньше 18 лет;
• расходы войдут в ваш личный лимит вычета: 2 млн руб.;
• cтоимость детских долей его не увеличивает, а в лимит включается;
• указанный лимит даётся каждому родителю один раз на всю жизнь;
• россиянин при покупке квартиры может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ – плюс налог с процентов по ипотеке;
• если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога;
• когда ребёнок повзрослеет и сам решит приобрести себе квартиру, он не утратит права на вычет за свою недвижимость.

Пенсионные взносы

Родители могут вносить за детей добровольные пенсионные взносы. С этих сумм можно получить налоговый вычет. Лимит — 120 тысяч рублей. Договор должен быть заключен в пользу ребёнка.

Из бюджета можно вернуть 13% от суммы страховых взносов на имя ребёнка, но не больше 15,6 тыс. руб.за год. Это с учетом других платежей, которые войдут в социальный вычет, — например на лечение и лекарства. У таких расходов общий годовой лимит.

Получить деньги можно через работодателя либо по декларации. Из документов понадобится договор, платёжные документы и те, что подтвердят родство.

За спортивные занятия

Часть денег можно вернуть за оплату занятий ребенка в одной из спортивных организаций Министерства спорта. Такой вычет относится к категории социальных. Как и в случае с лечением, подавать на него можно, пока ребёнку не исполнится 18 (или 24, если тот проходит очное обучение).

«В отличие от имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, который не ограничен сроками (можно получать во все последующие годы пока не выберешь сумму налогового вычета), социальные вычеты предоставляются только в год, когда услугами воспользовались», сообщает журнал «Контур».

Максимальный размер суммы – 15, 6 тыс. руб. Чтобы получить деньги, нужно иметь на руках документы, подтверждающие фактические траты:

• копия договора на оказание услуг;
• копии кассовых чеков (они могут быть представлены как в бумажном, так и в электронном виде).

Также нужно будет приложить документы, подтверждающие родство.